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   本報訊日前，河南省新鄉市財政局印發《關于進一步加強采購人政府采購內部控制管理制度建設暨印發〈采購人政府采購業務內控風險指引綱要（試行）〉的通知》（以下簡稱《通知》），要求采購人進一步加強本單位政府采購內部控制制度建設，健全和完善相關內控風險防范措施。此舉旨在貫徹落實“放管服”改革要求，優化營商環境，深化政府采購制度改革，落實采購人主體責任，進一步規范政府采購活動中的權力運行,強化內部控制,促進政府采購提質增效。 

   “采購人應以‘分事行權、分崗設權、分級授權’為原則，通過建立健全制度和機制、完善規范措施和流程，逐步形成依法合規、運轉高效、風險可控、問責清晰的政府采購內部運轉和控制制度。”新鄉市財政局相關負責人表示，強化采購人的主體責任，增強政府采購領域依法行政意識，構建統一開放、競爭有序的政府采購市場體系，促進政府采購領域公平競爭是主要工作目標。 

  據了解，根據《行政事業單位內部控制規范（試行）》《財政部關于加強政府采購活動內部控制管理的指導意見》的要求，結合該市實際，《通知》明確了主要工作任務、主要措施等有關內容。 

首先，《通知》明確了三項主要工作任務： 

  一是落實主體責任。根據《深化政府采購制度改革方案》要求，以強化采購人主體責任為核心，全面落實“誰采購、誰負責”的原則。采購人負責本單位、本系統政府采購的全過程管理，編制年度政府采購預算和實施計劃，科學合理確定政府采購需求，全面落實政府采購政策，嚴格按照采購計劃內容依法、合規開展采購各階段活動，依法及時公開政府采購信息，認真制定審核采購文件，及時簽訂政府采購合同，嚴格規范開展履約驗收和采購結果評價，及時支付采購資金，依法答復供應商詢問、質疑，積極配合財政部門處理供應商投訴和監督檢查工作，妥善保存政府采購檔案等。 

   二是防范法律風險。采購人應切實提升法治觀念,依法依規組織開展政府采購活動,提高監管水平,切實防控政府采購執行與監管中的法律風險。 

   三是優化營商環境。各采購人要進一步統一思想，提高認識，自覺主動站在支持實體經濟發展和優化全市政府采購領域營商環境的高度，嚴格依法依規執行政府采購法律法規及政策，推進全市政府采購領域營商環境建設相關舉措落地落實。 

其次，《通知》提出了六條主要措施： 

   一是實施歸口管理。采購人應當明確內部歸口管理部門,具體負責本單位、本系統的政府采購執行管理。歸口管理部門應當牽頭建立本單位政府采購內部控制制度,明確本單位相關部門在政府采購工作中的職責與分工,建立政府采購與預算、財務（資金）、資產、使用等業務機構或崗位之間溝通協調的工作機制,共同做好編制政府采購預算和實施計劃、確定采購需求、組織采購活動、履約驗收、答復詢問質疑、配合投訴處理及監督檢查等工作。主管預算單位應當明確與所屬預算單位在政府采購管理、執行等方面的職責范圍和權限劃分，細化業務流程和工作要求，加強對所屬預算單位的采購執行管理，強化對政府采購政策落實的指導。 

   二是合理科學設崗定責。采購人應當合理設置崗位，明確崗位職責、權限和責任主體，細化各流程、各環節的工作要求和執行標準。建立崗位之間的制衡機制，實行不相容崗位分離。對高風險、重點環節的相關業務，實行“一事多崗”，由2人以上共同辦理，并明確主要負責人。嚴格執行輪崗交流制度。建立健全政府采購在崗監督、離崗審查和項目責任追溯制度。 

   三是完善決策機制。采購人應當建立健全內部政府采購事項集體研究、合法性審查和內部會簽相結合的議事決策機制。對于涉及民生、社會影響較大的項目,采購人在制定采購需求等重點環節時應建立集體決策制度，決策過程要形成完整記錄。 

    四是明確時限要求。采購人應當提高政府采購效率,對信息公告、合同簽訂、變更采購方式、采購進口產品、答復詢問質疑及其他有時間要求的事項,要細化各個節點的工作時限,確保在規定時間內完成。 

   五是強化內部審核監督制度。采購人應當依據法律法規及政策要求細化內部審核的各項要素、審核標準、審核權限和工作要求，實行辦理、復核、審定的內部審核機制，對照要求逐層把關。采購人還應當發揮內部審計、紀檢監察等機構的監督作用,加強對采購執行和監管工作的常規審計和專項審計。暢通問題反饋和受理渠道,有效分析、預判、管理、處置風險事項。 

   六是強化利益沖突管理。采購人應當厘清利益沖突的主要對象、具體內容和表現形式,明確與供應商等政府采購市場主體、評審專家交往的基本原則和界限,細化處理原則、處理方式和解決方案。采購人員及相關人員與供應商有利害關系的,應當嚴格執行回避制度。 

再其次，《通知》提出要梳理主要業務內部控制防控風險點。 

   為便于各單位更好地完善和健全政府采購內控制度，新鄉市財政局根據相關法律法規及政策，編制了《采購人政府采購業務內控風險指引綱要（試行）》（以下簡稱《綱要》），供各單位在建立政府采購內控制度時參考。《綱要》所涉及的法律、法規、規章及制度,如遇國家有關規定調整的，各單位應及時按照國家規定調整其政府采購內控制度。 

最后，《通知》強調要抓好貫徹落實工作。 

   各單位要充分認識加強政府采購內部控制管理的重要性和必要性，按照政府采購相關法律、法規、規章及制度規定，參考《綱要》，抓緊梳理和評估本單位政府采購執行和監管中存在的風險，進一步明確標準化工作要求和防控措施,逐步建立以落實預算績效目標為導向的政府采購內部控制制度。 

（艾菁）